01 июля 2020
Статья
По материалам российской и зарубежной прессы, а также сайта инвестиционной компании Уоррена Баффета Berkshire Hathaway; материал подготовлен при участии Ксении Плотниковой
Завещание Уоррена Баффета
Фото: Википедия

Описание ситуации

  • Уоррен Баффет – один из богатейших людей планеты с состоянием, превышающим 80 млрд долларов США.
  • Основа состояния – акции инвестиционной компании Berkshire Hathaway.
  • У Уоррена Баффета трое детей и множество внуков.
  • Сферы занятий детей разнообразны: сын Питер — музыкант и писатель, лауреат престижной телепремии «Эмми»; сын Говард занимается фермерством и является членом правления Berkshire Hathaway; дочь Сьюзи посвятила жизнь благотворительности.
  • Супруга Уоррена в своё время владела несколькими процентами акций Berkshire Hathaway, которые после её смерти в 2004 г. были переданы в благотворительный фонд её имени. На момент передачи акции оценивались в 3 млрд долларов.

Выбранное решение

  • Уоррен Баффет принял решение (взяв соответствующее публичное обязательство – The Giving Pledge) передать практически всё своё состояние на благотворительные цели.
  • Существенная часть этих средств (более 35 млрд долларов) передаётся в виде пожертвования части акций Berkshire Hathaway по заранее согласованному графику в фонд Билла и Мелинды Гейтс (Bill & Melinda Gates Foundation). Пожертвование следующего года обусловлено фактическим использованием средств, перечисленных фонду ранее.
  • Для каждому из детей организован свой индивидуальный благотворительный фонд, в который были переданы акции Berkshire Hathaway. Пожертвования всем детям были одинаковыми: начальная сумма была около 10 млн долларов, которая впоследствии была доведена до 100 млн долларов.
  • Трастовый управляющий получил инструкции оставшееся после его смерти имущество инвестировать в портфель из 10% индексный фонд американских акций, привязанный к S&P500.
  • Классическое завещание регулирует передачу небольшой части активов, прежде всего семейного ранчо. Содержание завещания было обсуждено с потенциальными наследниками.

Уроки из кейса

  1. Использование заработанных средств на общественное благо, причем в кооперации с другими филантропами.
  2. Прозрачность в долгосрочном планировании и коммуникации с семьей.
  3. Использование эффективного налогового планирования: передача акций в благотворительные фонды позволяет избежать уплаты налогов с прироста капитала (которые бы пришлось платить в случае продажи акций до передачи денег на благотворительность), а также получить налоговый вычет на благотворительные пожертвования.
  4. Равное отношение к детям. Отсутствие прямого навязывания своей воли и насильственной привязки детей друг к другу (как в случае единого семейного траста).
(0)

Рекомендуемый полезный контент

Мы используем файлы cookies для улучшения работы сайта Московской школы управления СКОЛКОВО и большего удобства его использования. Продолжая пользоваться сайтом, вы подтверждаете, что были проинформированы об использовании файлов cookies сайтом и согласны с нашими условиями обработки и хранения персональных данных. Вы можете отключить файлы cookies в настройках Вашего браузера или отказаться от пользования сайтом при несогласии с условиями сбора и использования cookies. Для чего нужны файлы cookies: для корректной работы регистрационных форм и отображения информации на сайте.